Het jaar loopt alweer op zijn eind: de tijd om kritisch te kijken of er fiscale kansen zijn die je kunt benutten. Wat kun je dit jaar nog doen om belasting te besparen of slim vooruit te plannen voor 2026? We zetten vijf praktische tips voor je op een rij.
1. Investeer slim met de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Sta je op het punt om te investeren in je bedrijf? Dan kan het fiscaal slim zijn om de investeringen te spreiden over 2025 en 2026. Investeer je tussen €2.901 en €70.602 in één jaar, dan kom je in aanmerking voor een extra aftrek op je winst van 28%. Investeer je meer dan dat in één jaar, dan loopt het voordeel langzaam terug. Door grote aankopen te verdelen over twee jaar, profiteer je twee keer van het hogere percentage. Heb je meerdere investeringen gepland staan? Laat ons dan even meerekenen, wellicht is het voor jou voordeliger om de investeringen te verdelen. Zo benut je de KIA optimaal.
2. Zet een elektrische auto nog in 2025 op naam
Overweeg je een elektrische auto van de zaak te kopen? Doe dat dan nog dit jaar. 2025 is namelijk het laatste jaar met een lagere bijtelling: 17% over de eerste €30.000 van de cataloguswaarde en 22% over het meerdere. Vanaf 2026 geldt een bijtelling van 22% over de totale cataloguswaarde. Door de auto nog in 2025 op naam te zetten, profiteer je vijf jaar lang van de lagere bijtelling. Dat scheelt flink in je portemonnee. Let op: vanaf 2027 komt er waarschijnlijk een extra heffing van 12% voor niet-elektrische auto’s (ook hybride). Nog een reden om nu over stappen.
Tip: loopt je leasecontract begin 2026 af? Reken eens door of het loont om het contract iets eerder te beëindigen en dit jaar nog een elektrische auto te bestellen.
3. Denk aan je oudedagsvoorziening
Het einde van het jaar is een goed moment om aan je toekomst te denken. Hoe zit het met jouw pensioen? Door middel van een lijfrenteverzekering of bankspaarproduct kun je extra pensioen opbouwen én heb je een belastingvoordeel. In 2025 is de jaarruimte namelijk verhoogd naar €35.798. De premie die je in 2025 betaalt, mag je aftrekken tegen maximaal 49,5% inkomstenbelasting. Betaal de premie uiterlijk in december, anders telt deze niet meer mee in de aangifte 2025.
4. Overweeg een dividenduitkering in 2025
Bij KIBO hebben we jaarlijks terugkomende tips, zo blijft het benutten van het opstaptarief voor dividenduitkeringen een belangrijk aandachtspunt. Net als in 2025 gelden in 2026 twee belastingtarieven in box 2 voor dividenduitkeringen:
- 24,5% over de eerste € 68.843
- 31% over het meerdere
Grote dividenduitkeringen worden dus ook in 2026 zwaarder belast. Heb je een fiscaal partner, dan kunnen jullie samen tot €137.686 aan dividend uitkeren tegen het lagere tarief van 24,5%, als het inkomen gelijk wordt verdeeld. In 2025 ligt die grens nog iets lager, op €67.804 per persoon (oftewel €135.608 gezamenlijk).
Tip: kijk alvast vooruit wanneer je grotere privé-uitgaven verwacht en wanneer je daarvoor dividend wilt uitkeren. Door slim te plannen kun je twee keer profiteren van het lage tarief en bespaar je belasting.
5. Check je btw-positie bij grote verbouwingen
Verbouwplannen? Dan is het goed om te weten dat de btw-regels vanaf 2026 veranderen. Op dit moment controleert de Belastingdienst het gebruik alleen bij de aankoop van gebouwen of grote investeringen, maar vanaf 2026 geldt dat ook voor diensten zoals verbouwingen, onderhoud en sloop boven €30.000 (exclusief btw).
De Belastingdienst controleert vijf jaar lang of je het pand nog op dezelfde manier gebruikt. Gebruik je het pand later deels of helemaal voor vrijgestelde activiteiten (zoals verhuur zonder btw), dan moet je mogelijk een deel van de eerder teruggevraagde btw terugbetalen. Het gaat dus vooral om werkzaamheden die het pand voor langere tijd verbeteren, zoals verbouwingen, grote renovaties of installaties die vast in het gebouw worden geplaatst. Laat een geplande verbouwing of grote klus dus bij voorkeur nog in 2025 afronden. Dan val je nog onder de huidige, eenvoudigere regels en loop je geen risico op het terugbetalen van een deel van de btw.
Tot slot
Eindejaarsplanning loont. Kleine aanpassingen kunnen grote fiscale voordelen opleveren. Wil jij weten welke acties in jouw situatie slim zijn? Neem dan contact op met jouw adviseur; wij helpen je graag om 2025 fiscaal sterk af te sluiten.