zoutmedia

Sta je op het punt om je bedrijf te verkopen, over te dragen aan je kinderen of het management? Hierbij is de waardering van je bedrijf een cruciaal onderdeel. Je bedrijf is als een waardevolle schat die je wilt kunnen uitdrukken in cijfers. In dit blog leggen we je uit hoe je je hierop kunt voorbereiden.

Grondige boekhouding

Je begint bij de basis: je boekhouding. Dit is niet het moment om losse bonnetjes en halve spreadsheets te hebben. Zorg ervoor dat je financiële gegevens gestroomlijnd en georganiseerd zijn. Denk aan winst- en verliesrekeningen, balansen en cashflowoverzichten. Hoe duidelijker je cijfers, hoe sterker je positie bij de waardering.

Groei en potentieel

Potentiële kopers willen weten dat jouw bedrijf geen stilstaand water is, maar een bruisende bron van mogelijkheden. Breng je groeipotentieel in kaart, toon aan waar je kansen ziet en hoe je van plan bent om ze te benutten. Dit spreekt tot de verbeelding tijdens de waarderingsgesprekken.

Marktanalyse

Neem daarnaast de tijd om de markt waarin je opereert te doorgronden. Wat zijn de trends? Wie zijn je concurrenten? Wat maakt jou uniek? Een solide inzicht van de marktomstandigheden geeft context aan je waardering en laat zien waar je staat in het grote plaatje.

Juridische zaken

Misschien niet het leukste gedeelte, maar wel een belangrijke. Zorg ervoor dat al je juridische zaken op orde zijn. Denk aan contracten, eigendomsrechten en eventuele lopende geschillen. Door dit goed inzichtelijk te maken, geef je potentiële kopers vertrouwen en het kan de waarde van je bedrijf verhogen.

Toekomstplannen

En tot slot je toekomstplannen. Wat zijn je doelen op lange termijn? Welke stappen wil je nemen om ze te bereiken? Een helder beeld van je toekomstvisie laat zien dat je niet alleen naar het heden kijkt, maar ook naar de toekomst.

Bij de waardering van je bedrijf draait het dus niet alleen om de cijfers, maar ook om het verhaal erachter. Met een stevig fundament van financiële voorbereiding en een scherp oog op de toekomst, ben je klaar om deze reis naar waarde te navigeren. Hulp nodig? Wij helpen je graag!

Werk jij voor een vennootschap waarin jij of je partner een aandelenbelang van 5% of meer hebt? Let dan goed op. Hoewel je directeur en werknemer van je eigen vennootschap bent, ben je niet volledig vrij in het bepalen van je salaris. De vennootschap moet namelijk aan jou een gebruikelijk loon uitkeren. In dit blog lees je hoe deze regeling werkt en welke ruimte jij hebt om je salaris te bepalen.

Wat is het gebruikelijk loon in 2024?

Het gebruikelijk loon moet worden vastgesteld op het hoogste bedrag van de volgende bedragen:

• loon van de meest vergelijkbare dienstbetrekking
• loon van de meestverdienende werknemer
• normbedrag van € 56.000 (2024)

Vaak is de dga in dienst bij zijn persoonlijke holding en zijn er geen derden in dienst bij deze bv. Voor het loon van de meestverdienende werknemer gaat het ook om werknemers in dienst bij een verbonden lichaam.

Een verbonden lichaam is een bv:

• waarin jouw bv een belang van minimaal 1/3 heeft
• die een belang van minimaal 1/3 heeft in jouw bv
• waarin een derde een belang van minimaal 1/3 heeft terwijl die derde ook een belang van minimaal 1/3 in jouw bv heeft

Wat is een vergelijkbare dienstbetrekking?

Bij de meest vergelijkbare dienstbetrekking kijk je naar functies bij een andere organisatie. Het gaat daarbij onder andere om de werkzaamheden, branche en grootte van het bedrijf. Het meest belangrijk is de vergelijkbaarheid van de verantwoordelijkheden en bevoegdheden, inhoud van de functie en het aantal werknemers in het concern. Je kunt dus niet zomaar het salaris van een vergelijkbare functie gebruiken.

Is het berekende gebruikelijk loon hoger dan het loon uit de meest vergelijkbare dienstbetrekking? Dan mag je het salaris vaststellen op het loon uit de meest vergelijkbare dienstbetrekking. Het is belangrijk dat je kunt aantonen dat die dienstbetrekking qua functie en verantwoordelijkheden aansluit op jouw werkzaamheden.

Mag ik mijn salaris verlagen?

In bepaalde situaties leidt het uitkeren van een gebruikelijk loon tot financiële problemen bij de bv. Dat is niet wenselijk. Een startende onderneming met een slechte liquiditeitspositie mag daarom maximaal drie jaar een lager gebruikelijk loon vaststellen. Ook als de onderneming structureel verlies leidt waardoor de continuïteit van de onderneming in gevaar komt, mag het gebruikelijk loon worden verlaagd. Je mag je salaris dus in beperkte gevallen verlagen.

Hoe werkt het als ik parttime werk?

Als je parttime werkt voor je eigen bv, mag je het loon uit meest vergelijkbare dienstbetrekking of het loon van de meestverdienende werknemer berekenen op basis van je parttimepercentage. Je mag geen parttime percentage toepassen op het normbedrag van € 56.000.

Als jij aannemelijk kan maken dat het loon uit vergelijkbare dienstbetrekking op basis van je parttimepercentage lager is dan € 56.000, mag je het gebruikelijk loon vaststellen op dat lagere bedrag. Zorg wel voor een goede onderbouwing!

Wat telt mee voor de hoogte van mijn loon?

Voor het gebruikelijk loon wordt niet alleen gekeken naar het brutoloon in geld. Ook de bijtelling van een auto van de zaak, vergoedingen en verstrekkingen in de werkkostenregeling en ander loon in natura telt mee.

Als jouw gebruikelijk loon is berekend op € 60.000 en je hebt een bijtelling van € 9.000 moet je dus een minimaal brutoloon hebben van € 51.000.

Discussie met Belastingdienst en advies

Vaak krijgt het gebruikelijk loon ook aandacht bij een boekenonderzoek door de Belastingdienst. Het is dan belangrijk dat het loon juist is vastgesteld en dat er een goede onderbouwing is. Het is te kort door de bocht om simpelweg aan te sluiten bij het normbedrag of een parttimefactor.

Heb je vragen over de hoogte van het gebruikelijk loon? Neem dan contact op met één van onze fiscalisten.

Beste ondernemers! Laten we het hebben over iets dat de motor van elk bloeiend bedrijf vormt: financieel inzicht. Het klinkt als een serieuze aangelegenheid, maar geloof ons, het begrijpen van je financiële cijfers is als het hebben van een garantiebewijs naar zakelijk succes. Dus, laten we ons verdiepen in waarom dit zo cruciaal is.

Beeld je eens in: je bent de kapitein van je eigen ondernemingsschip, navigerend door de golven van de markt. Maar zonder een kaart, zonder te weten waar je heen gaat, dobber je rond in de zee van zakelijke onzekerheid. Financieel inzicht is die kaart. Het wijst je de weg, het laat je zien waar je bent en waar je naartoe moet.

Maar wat bedoelen we eigenlijk met financieel inzicht? Het gaat verder dan alleen weten hoeveel geld er binnenkomt en uitgaat. Het draait allemaal om het begrijpen van de diepere betekenis achter de cijfers. Het gaat erom trends te herkennen, kansen te spotten en rampen te voorkomen.

Een van de grootste voordelen van financieel inzicht is de kracht om weloverwogen beslissingen te nemen. Of het nu gaat om het investeren in nieuwe apparatuur, het uitbreiden van je team of het lanceren van een spannend nieuw product, financieel inzicht stelt je in staat om de risico’s af te wegen en de beste route voor je bedrijf te kiezen.

Maar het gaat niet alleen om het hier en nu. Financieel inzicht helpt je ook om lange termijndoelen te stellen en een strategie te ontwikkelen om deze doelen te bereiken. Of je nu streeft naar een groter marktaandeel, hogere winstmarges of een breder productassortiment, financieel inzicht is jouw kompas naar duurzaam succes.

En laten we de gemoedsrust niet vergeten die financieel inzicht met zich meebrengt. Als ondernemer heb je al genoeg aan je hoofd. Het hebben van een duidelijk beeld van je financiële situatie geeft je de rust om te weten dat je op de goede weg bent en klaar bent om eventuele uitdagingen aan te pakken.

Dus daar heb je het, ondernemers. Financieel inzicht is niet alleen voor de financiële hotshots, het is een onmisbaar hulpmiddel voor iedereen die serieus bezig is met zijn bedrijf. Dus, duik erin, graaf in je cijfers en laat financieel inzicht jouw gids zijn op het avontuur naar zakelijk succes. Meten is weten.

Duurzaamheid krijgt steeds meer aandacht, ook van ondernemers. Het gaat hierbij om het treffen van milieuvriendelijke maatregelen die niet alleen goed zijn voor het milieu, maar die ook fiscale voordelen kunnen opleveren. De overheid stimuleert deze groene initiatieven door diverse fiscale regelingen aan te bieden, met als doel duurzaamheid toegankelijker en aantrekkelijker te maken.

Een van de manieren waarop je fiscaal voordelig kunt verduurzamen, is door gebruik te maken van subsidies en belastingaftrek voor duurzame investeringen. Zo zijn er de Energie-investeringsaftrek (EIA) en de Milieu-investeringsaftrek (MIA) die ondernemers stimuleren om te investeren in energiebesparende technieken of duurzame bedrijfsmiddelen. Deze regelingen maken het mogelijk om een deel van de investeringskosten af te trekken van de fiscale winst, wat leidt tot belastingvoordeel.

Voor particulieren zijn er ook mogelijkheden om fiscaal voordelig te verduurzamen. Denk bijvoorbeeld aan het verlaagde btw-tarief op arbeidskosten bij het isoleren van woningen of de subsidieregelingen voor het plaatsen van zonnepanelen en warmtepompen. Door gebruik te maken van deze regelingen kunnen huiseigenaren hun woning verduurzamen terwijl ze tegelijkertijd profiteren van fiscaal voordeel.

Daarnaast stimuleert de overheid het groen financieren door middel van groene beleggingen. Particulieren die investeren in erkende groene projecten kunnen rekenen op een vrijstelling in box 3 van de inkomstenbelasting. Dit betekent dat ze over een deel van hun groene investeringen geen belasting hoeven te betalen, wat deze vorm van investeren extra aantrekkelijk maakt.

Fiscaal voordelig verduurzamen is dus een win-win situatie: je draagt bij aan een beter milieu en profiteert tegelijkertijd van financiële voordelen. Het is echter belangrijk om goed op de hoogte te zijn van de beschikbare regelingen en te controleren of je in aanmerking komt voor de verschillende subsidies en belastingvoordelen. Door slim gebruik te maken van deze fiscale stimulansen, kan iedereen bijdragen aan een duurzamere wereld.

Ben je van plan om een nieuwe bestelbus met een klassieke verbrandingsmotor aan te schaffen voor de onderneming? Let dan op! Vanaf 1 januari 2025 vervalt de bpm-vrijstelling voor ondernemers. Je moet dan bpm betalen. In dit blog informeren we je over de huidige en nieuwe regels. Zo kan jij bepalen of het verstandig is om nog dit jaar te investeren.

Hoe zit het ook alweer?

Bpm is de afkorting voor ‘belasting van Personenauto’s en motorrijwielen’. Deze belasting moet je betalen als je in Nederland een auto of motor registreert. Bij de aanschaf van een nieuwe auto of een jong gebruikte auto tot 5 jaar moet je (rest-)bpm betalen.

Bpm-vrijstelling

Op dit moment hoeven ondernemers geen bpm te betalen bij het aanschaffen van een bestelauto. Ondernemers kunnen namelijk gebruik maken van de ondernemersvrijstelling. Je kunt gebruik maken van deze vrijstelling als:

• je ondernemer bent voor de omzetbelasting;
• je de bestelauto voor meer dan 10% gebruikt voor de onderneming;
• de bestelauto hoofdzakelijk is ingericht voor het vervoer van goederen en geen zitplaatsen in de laadruimte heeft.

Vanaf 2025 komt hier verandering in: vanaf dat jaar betalen ondernemers dezelfde belastingheffing voor een bestelauto als voor personenauto’s.

Tarief

Tot en met 2024 is het bpm-tarief afhankelijk van de netto catalogusprijs van de bestelauto. Ook dit verandert per 1 januari 2025. Vanaf dat moment wordt het tarief bepaald door de CO2-uitstoot van de bestelauto. Voor elektrische bestelauto’s betaal je geen bpm. Deze auto’s hebben namelijk een CO-2uitstoot van 0 gram/km.

Wat betekent dit voor de ondernemer?

Ondernemers betalen vanaf 1 januari 2025 bpm bij de aanschaf van een nieuwe of gebruikte bestelauto. Enkel elektrische bestelauto’s zijn uitgezonderd.

Voor bestelauto’s met een datum eerste toelating van uiterlijk 31 december 2024 blijft de ondernemersvrijstelling gelden. Dat betekent dat ondernemers die de bpm-vrijstelling hebben toegepast geen bpm over deze auto hoeven te betalen zo lang ze voldoen aan de voorwaarden van de ondernemersvrijstelling. Daarnaast kunnen ondernemers in 2025 onder voorwaarden een gebruikte bestelauto aanschaffen zonder bpm.

Wat is verstandig?

Wil je nog investeren in een nieuwe of jong gebruikte bestelauto met klassieke verbrandingsmotor? Dan loont het om de bestelauto in 2024 aan te schaffen, zodat je geen bpm hoeft te betalen. Houd voor een nieuwe bestelauto wel rekening met de levertijden.

Ben je actief in de binnenstad? Mogelijk is een elektrische bestelauto dan geschikter. Op dit moment zijn 65 steden bezig om een milieuzone in te voeren. Voor de aanschaf van een elektrische bestelauto zijn er in 2024 extra ondernemersvoordelen. Je kunt bijvoorbeeld maken van de subsidie emissieloze bedrijfsauto’s en de milieu investeringsaftrek.

Sparren over je investeringsvoornemen?

Bij KIBO zijn we elke werkdag bezig om ondernemers te ontzorgen en te begeleiden. Onze medewerkers wijzen je graag op de diverse (fiscale) mogelijkheden en belemmeringen. Hierdoor kan jij de beste keuze maken en mis je geen enkel voordeel.