Een tweede huis in het buitenland: goed voor de toekomst?
Hoe zit dat precies met een tweede huis? Sinds dit jaar is het een stuk minder aantrekkelijk geworden om in Nederland een tweede woning aan te schaffen. Voor veel ondernemers rijst daarom de vraag: is een tweede huis een luxe of blijft het ook een goede belegging en/of pensioenvoorziening?
Een tweede huis in Nederland
Koop je dit jaar in Nederland een tweede woning, dan betaal je 10,4% overdrachtsbelasting. Dat maakt de aanschaf van een tweede huis veel duurder dan een aantal jaar geleden: het tarief is sinds 2020 met een tussenstap gestegen van 2% naar 10,4%. Een flinke verhoging! Wat de aanschaf van een tweede huis in Nederland ook onaantrekkelijker maakt is de gestegen hypotheekrente. Sowieso is deze voor tweede huizen minstens een halve procent hoger dan voor een huis waar je zelf gaat wonen. Maar het grootste nadeel is wel dat de regels voor de vermogensrendementsheffing (de belastingen in box 3) zijn aangescherpt. Een tweede huis telt namelijk mee als belegging waarop je een verondersteld rendement maakt.
Voor een in Nederland gekocht huis telt de WOZ-waarde van die woning mee als vermogen in box 3. Ook wanneer je het object alleen voor jezelf gebruikt en niet verhuurt. De belastingdienst gaat er namelijk vanuit dat je over de WOZ-waarde een fictief rendement maakt van 6,17%. Het rendement wordt belast tegen 32% inkomstenbelasting. Een kleine rekensom: bij de tweede woning in Nederland met een WOZ-waarde van € 450.000,- is het fictieve rendement € 27.765,-. Hierover betaal je dan 32% belasting, dat is een bedrag van ruim € 8800,-. Eventuele huurinkomsten en waardestijgingen worden nu niet belast, maar dit wil de overheid vanaf 2027 wel in gaan voeren.
Zijn huizen in het buitenland financieel aantrekkelijk?
Tweede woning in het buitenland
Nu tweede huizen in Nederland duurder geworden zijn, wordt het financieel gezien vaak aantrekkelijker om een huis in het buitenland te kopen. Nederland heeft met veel landen belastingverdragen om zo te voorkomen dat mensen dubbel belasting moeten betalen. Wanneer de tweede woning in het buitenland ligt, zal dat land door het situsbeginsel belasting heffen. Door samenloop van het woonplaatsbeginsel en het situsbeginsel leidt het bezit van een tweede woning in het buitenland tot een dubbele belastingontheffing. Echter, om dit te voorkomen, zal Nederland een vrijstelling verlenen. De WOZ waarde van het huis moet dan wel nog opgegeven worden in box 3, maar je krijgt voor ongeveer hetzelfde bedrag een aftrekpost. Hierdoor hoef je per saldo (nagenoeg) niets aan belasting te betalen ook niet als het land waar de woning is gelegen geen belasting heft.
Lenen van de BV
De meeste tweede huizen worden (gedeeltelijk) gefinancierd door middel van een hypothecaire geldlening. De hypotheekrente voor een tweede huis is fiscaal niet aftrekbaar, maar je kunt wel de schuld in mindering brengen op je vermogen in box 3. In het verleden ging dat simpel en werden de bezittingen tegenover de schulden weggestreept. Nu is de berekening voor de belastingheffing ingewikkelder en ongunstiger. Voor schulden geldt een fictieve rente van ongeveer 2,5% (het exacte bedrag wordt eind van het jaar vastgesteld). Het bedrag van de fictieve rente op je schulden mag je aftrekken van het bedrag van 6,17% rendement op de WOZ-waarde van het tweede huis.
Mensen met een eigen bedrijf lenen voor een tweede huis soms geld van hun BV. Dit is namelijk fiscaal en financieel gezien gunstiger dan een bancaire financiering. Echter, sinds 2023 mag je niet meer onbeperkt lenen van de eigen BV. Buiten de eigenwoningschuld mag je maximaal € 700.000 lenen van je BV. Als het totale bedrag van alle leningen bij de BV (m.u.v. de eigenwoningschuld) op 1 januari van een jaar meer bedraagt dan €700.000, dan betaal je over het meerdere 26,9% inkomstenbelasting in box 2. Wees je dus bewust van de consequenties van lenen bij de eigen BV.
Wil je enerzijds investeren in je pensioen, vermogen opbouwen door rendement te maken uit verhuur en/of werken combineren met vakantie? Dan kan een investering in een tweede woning aantrekkelijk zijn. Gezien de recente ontwikkelingen in box 3, wordt het aantrekkelijker om te investeren in een tweede woning in het buitenland. Laat je wel goed informeren of de voor- en nadelen en goed begeleiden in het buitenland. Door andere wet- en regelgeving is het namelijk niet aantrekkelijk om in ieder land onroerend goed aan te kopen!
Van ZZP’er naar miljoenenbedrijf: Het verhaal van Bouwbedrijf Sebze
De ouders van Murat Sebze kwamen in 1991 naar Nederland als werkmigranten. Murat bleef bij zijn oma in Turkije wonen, ook toen zijn ouders besloten definitief in Nederland te blijven. Toen de 16-jarige Murat in 2003 zijn oma verloor, koos hij ervoor om naar Nederland te verhuizen. Onzeker over de toekomst, maar met een grote ambitie.
Murat startte met een versnelde taalcursus Nederlands en wilde aan de slag bij de politie. Uiteindelijk behaalde hij de opleiding van de Nederlandse Marechaussee en er stonden hem uitzendingen naar het buitenland te wachten. Maar toch wilde hij liever bij zijn ouders in de buurt blijven. Hij besloot het roer om te gooien en ging in 2007 aan de slag als zzp’er in de bouw.
Een grote droom
“Ik mocht al snel een aantal mannen onder mijn leiding meenemen. Ik besloot daarna om voor mezelf te starten en uiteindelijk had ik in 2010 een organisatie met 30 man personeel opgebouwd.”, vertelt Murat. “Mijn ambitie is een bedrijf opzetten dat over 100 jaar nog steeds zal bestaan.” En daar was een passende accountant voor nodig. Zijn vorige boekhouder had het niet zo nauw genomen met de regels en Murat ontdekte dat hij een schuld had bij de Belastingdienst. Er werd hem een faillissement geadviseerd, maar dat sloot niet aan met zijn droom om over 100 jaar nog steeds te bestaan. Via een klant kreeg hij het telefoonnummer van KIBO Accountants. “Het was een opluchting om met KIBO te spreken, zij geloofde in wat ik kon bereiken. KIBO hielp mij een plan te maken om de administratie op orde te krijgen en de groei van BBS door te zetten.”.
Rapportages en advies
En gegroeid is BBS zeker, van 2 miljoen omzet in 2011 is het bedrijf in 2023 uitgegroeid naar een bedrijf met 50 personeelsleden op de loonlijst, aangevuld met zo’n 200 Zzp’ers en een jaarlijkse omzet van 16 miljoen. Inmiddels heeft BBS een boekhouder en een administrateur in dienst maar helpt KIBO met de overige administratie en overzicht van het grotere plaatje. Murat: “De maandelijkse rapportages zijn heel prettig, maar ook de periodieke gesprekken zijn fijn. Ik hecht veel waarde aan de adviezen die ik krijg over het verhogen van de cashflow en mogelijke investeringen”.
Even voor de administratie
Bouwbedrijf Sebze B.V. te Nootdorp
Opgericht in 2007, werkt sinds 2011 samen met KIBO Accountants
Toekomstperspectief
Binnen 5 jaar groeien naar een omzet van 50 miljoen.
Mooiste project
De Markthal in Rotterdam, Rotterdam Centraal Station of toch de huidige renovatie van de Beneluxtunnel. “Mooi dat ik straks tegen mijn (klein)kinderen kan zeggen: dit heeft papa/opa gebouwd!”.
Trots op
Het feit dat ik zoveel mensen werk en inkomen kan geven. Dat BBS stabiel is en jongens graag voor het bedrijf willen blijven werken. De mannen die 10 jaar geleden zijn begonnen, werken er nog steeds. En dat is belangrijk, je hebt goede mensen om je heen nodig om door te kunnen bouwen!
Workation: Hoe werkt het fiscaal?
Tot de coronacrisis was op kantoor werken de norm en werd er bijna nooit aan thuiswerken gedacht. Dit is de afgelopen jaren veranderd naar een situatie waarbij thuiswerken bijna de norm is. Door deze ingrijpende verandering hebben veel bedrijven het werken op kantoor los gelaten en kiezen veel mensen voor de gulden middenweg: hybride werken. Naast hybride werken wordt ook een workation steeds populairder. Daar waar voorheen een zakenreis in het teken stond van een zakelijke afspraak, wordt nu remote werken vanaf een zonnige of mooie locatie de trend.
In deze blog gaan we in op de fiscale gevolgen van een workation en geven we je handvatten bij het bepalen van de zakelijkheid van de reis en de kosten. De fiscale behandeling van een workation is afhankelijk van het doel van de reis en de activiteiten tijdens deze reis.
Doel en activiteiten
De kosten van een workation zijn namelijk alleen bedrijfskosten indien en voor zover het zakelijke kosten zijn. Als hoofdvoorwaarde geldt dat de reis voor minimaal 50% een zakelijk karakter moet hebben. Het is dus vaak niet voldoende als je op vakantie gaat en daarbij slechts één zakelijke afspraak hebt. Ook de aanleiding en het doel van de workation is van belang. Het doel van de reis moet zakelijk zijn en passen bij de bedrijfsactiviteiten.
Staat de reis niet in het teken van een bezoek aan een zakenrelatie, maar heb je ‘gewoon’ zin om te werken vanuit een mooie of zonnige omgeving? Dan heeft de reis een privékarakter en zijn de kosten fiscaal gezien niet aftrekbaar.
Splitsen kosten: zakelijk vs. privé
Als de reis wél een zakelijk karakter heeft, betekent dat niet dat alle kosten zakelijk zijn. De reis- en verblijfkosten zoals de vliegtickets en huur van de accommodatie worden onderverdeeld in een privédeel en een zakelijk deel. Bovendien zijn bepaalde kosten altijd privékosten, omdat je deze ook zou (kunnen) maken als je thuis bent. Denk hierbij aan kosten van maaltijden, verzorgingsproducten etc.
Fiscale aftrekbeperking reis-, verblijf- en representatiekosten
Met de verdeling van de kosten in een zakelijk- en privédeel ben je er nog niet. Reis-, verblijf-, en representatiekosten zijn namelijk maar beperkt aftrekbaar. In 2023 geldt er een drempelbedrag van € 5.100. De reis- en verblijfskosten zijn bovendien gemaximeerd tot € 1.500,- tenzij er sprake is van een noodzakelijk bezoek.
In plaats van het drempelbedrag mag je als ondernemer met een eenmanszaak of vennootschap onder firma 80% van deze kosten aftrekken in je aangifte inkomstenbelasting. In de vennootschapsbelasting geldt dat 73,5% van deze kosten aftrekbaar is.
Zakelijkheid aantonen
Jij moet als belastingplichtige aantonen dat de gemaakte reis (gedeeltelijk) zakelijk was. Hiervoor moet je bewijs kunnen overleggen. Denk aan notulen van vergaderingen, de uitnodiging van de zakenrelatie of e-mails. Uiteraard moet je ook alle tickets, bonnetjes en facturen bewaren.
Voorbeeld
De DGA van Transportbedrijf BV brengt een bezoek aan het Volvo Truck Center in Zweden in verband met de aankoop en samenstellen van een geheel elektrische truck. Hij neemt zijn partner mee op deze reis. Gezien de vluchttijden verblijft de eigenaar drie dagen in Göteborg:
- Dag 1: vlucht en diner met partner in de stad;
- Dag 2: afspraak met Volvo en diner met vertegenwoordiger, partner heeft eigen programma;
- Dag 3: lunch en shoppen met partner in de stad en vlucht naar huis.
In dit voorbeeld is de aanleiding en het doel van de reis zakelijk: de reden voor de reis is de voorgenomen investering in een nieuwe vrachtwagen en het doel is het samenstellen en uittesten van de diverse mogelijkheden. De hoofdactiviteiten zijn de zakelijke afspraken. De reis is dus een zakelijke reis.
Echter, niet alle gemaakte kosten zijn zakelijke kosten. De kosten van het diner en de lunch met de partner en de kosten van het vliegticket en verblijf van de partner behoren in de privésfeer. De kosten van het diner met de vertegenwoordiger zijn zakelijke kosten en voor de reis en het verblijf van de eigenaar moet een verdeling worden gemaakt.
Nadat die verdeling is gemaakt, mag Transportbedrijf BV slechts 73,5% van de kosten van het diner met de zakenpartner en het zakelijke deel van de reis en het verblijf aftrekken in de aangifte vennootschapsbelasting. Voor de commerciële cijfers is het gehele zakelijke deel een kostenpost.
Mogen we jou verbazen?
Wil je meer weten over onze diensten, werkwijze of een keer vrijblijvend sparren over jouw onderneming? Laat dan hier je bericht achter.
Wat je moet weten over samenwonen en een testament
Samenwonen is voor veel mensen een mooie en belangrijke stap in hun relatie. Wanneer je gaat samenwonen, deel je niet alleen je dagelijks leven, maar ook je bezittingen en financiën met je partner. Zelfs in 2023 worden samenwoners voor de wet nog steeds niet hetzelfde behandeld als gehuwden. Zo zijn samenwonenden niet automatisch partners voor de pensioenregeling en zijn zij ook niet automatisch elkaars erfgenamen. Het is daarom verstandig om tijdig na te denken over zaken zoals een testament en het vastleggen van afspraken in een samenlevingscontract.
Samenlevingscontract
In een samenlevingscontract leg je de afspraken tussen jullie als partners vast voor de periode tijdens het samenwonen en na het samenwonen. Het biedt duidelijkheid en bescherming voor beide partijen en kan conflicten te voorkomen. Je kunt bijvoorbeeld afspraken vastleggen over wie wat bezit en hoe jullie de financiën regelen. Naast afspraken over de verdeling van de vaste lasten en kosten van bijvoorbeeld de boodschappen, kun je ook vastleggen wie verantwoordelijk is voor welke huishoudelijke taken.
Mochten er kinderen geboren worden tijdens het samenwonen, dan kun je ook de afspraken die gemaakt worden met betrekking tot de verzorging en opvoeding van je kind vast laten leggen. Het gaat hierbij om kosten voor de opvoeding, verdeling van de zorgtaken maar ook over het ouderlijk gezag en de erkenning van het kind.
Vergeet ook het belangrijkste stuk niet: de toekomst. Denk hierbij aan zaken zoals het pensioen,
erfrecht, schenkingen en de verdeling van vermogen als de relatie eindigt. Je kunt bijvoorbeeld vastleggen wie er in de woning mag blijven wonen na een eventuele relatiebreuk en welke afspraken er worden gemaakt over de verkoop van de woning en de verdeling van de opbrengst.
Ook het stuk overlijden dient in het samenlevingscontract te worden meegenomen. Wat gebeurt er als een van de partners komt te overlijden? Je kunt echter niet vastleggen dat je partner jouw bezittingen erft bij overlijden, hiervoor heb je een testament nodig.
Testament
Als samenwoners zonder testament gaat de erfenis automatisch naar de familie van de overledene in plaats van naar de partner. Zelfs als de (groot)ouders of (klein)kinderen de erfenis afwijzen, komen de overige familieleden eerst in beeld. Mochten de ouders besluiten de erfenis te schenken aan de partner, dan kost dat 30 tot 40% schenkbelasting.
Het opbreken van een testament kan dus vergane gevolgen hebben, vooral wanneer je een koopwoning hebt of vermogen hebt opgebouwd. Door middel van een testament kun je ervoor zorgen dat je partner de erfenis wel ontvangt. Hiermee kan voorkomen worden dat hij of zij in de financiële problemen terecht komt.
Als je (gezamenlijk) kinderen hebt, is het belang van een testament nog groter. In het testament kun je namelijk een voogdijregeling treffen. Hiermee legt je vast wie de voogdij krijgt wanneer jij en je partner overlijden waardoor de rechter hierover niet hoeft te beslissen. Daarnaast kun je in het testament ook bijzondere regelingen vastleggen zoals een vruchtgebruik op de woning. Hiermee leg je vast dat je partner na jouw overlijden in de woning kan blijven wonen, maar dat je kind de woning erft.
Tot slot
Een samenlevingscontract hoeft niet altijd te worden opgesteld bij de notaris, een testament wel. Het opstellen en vastleggen van deze stukken is misschien niet het leukste om te doen, maar het kan wel veel onrust voorkomen. Door duidelijke afspraken te maken en deze op papier te zetten voorkom je onnodige discussies en kun je samen genieten van jullie gezamenlijke leven.
Ook is het opstellen van een samenlevingscontract of testament maatwerk en kostbaar. Het is daarom verstandig om advies in te winnen voordat je belangrijke beslissingen neemt met betrekking tot je financiële en juridische zaken. Bij KIBO hebben we de benodigde kennis en ervaring in huis om je te helpen bij het opstellen van het samenlevingscontract en testament dat aansluit op jouw/jullie specifieke situatie.
Hoe Krieger & Witte haar weg vond in Flakkees makelaarsland
Twee vrienden aan de keukentafel bespraken hun droom: een eigen makelaarskantoor. Was het de ideale tijd voor het verkopen van huizen? Niet echt. Hadden ze dan bakken aan ervaring? Ook niet. Danny Krieger en Jan Witte besloten in 2014 gewoon te beginnen. Naast ieder een reguliere baan, werkte ze in hun vrije tijd aan het opzetten van een eigen makelaarskantoor. We spreken met Jan Witte over hoe hij terugkijkt naar de opbouw van zijn bedrijf en hoe KIBO hier een rol in kreeg.
Vliegwiel
Hoe het balletje is gaan rollen? “In het begin was het gewoon een kwestie van gunnen. Bekenden die ons de kans gaven om een huis voor hen te verkopen. Toen de markt begon aan te trekken, kwam er een nieuwbouwproject op ons pad. Dat werkte echt als vliegwiel”, vertelt Jan. Het werk begon zich op te stapelen en Danny besloot zijn baan op te zeggen. Jan kon zijn baan parttime voortzetten om het te combineren met de makelaardij en is uiteindelijk ook volledig overgestapt.
Met de groei van het bedrijf, groeide ook de administratie mee. Er kwam personeel in dienst, er werd een pand aangeschaft en de mannen besloten op zoek te gaan naar een accountant om het bedrijf verder te professionaliseren.
Puur het gevoel
Er werd contact gezocht met diverse accountantskantoren met de vraag of zij Krieger & Witte makelaars wilden begeleiden in het opzetten van een B.V. Waarom er uiteindelijk voor KIBO is gekozen? “Het heeft onze voorkeur om zaken te doen met partijen die ook actief zijn op Goeree-Overflakkee. Verder was het puur het gevoel dat klopte met KIBO.” aldus Jan.
Doen waar we goed in zijn
Inmiddels neemt KIBO alle administratie uit handen van het makelaarskantoor. “Nu hebben we weer tijd om te doen waar we zelf goed in zijn: huizen verkopen!”. Jan vindt de korte lijntjes onderling prettig werken: “Als je een probleem hebt, kijkt KIBO direct met ons naar de oplossing”.
Nog even voor de administratie
Krieger en Witte Makelaars B.V. te Sommelsdijk
Opgericht in 2014, werkt sinds 2 jaar samen met KIBO Accountants.
Opknappertje of miljoenenvilla?
Maakt oprecht niet uit. Het gaat om de kik als we een huis gegund krijgen én deze succesvol kunnen verkopen. Liever een blije klant erbij dan een hoge factuur mogen sturen.
Ondernemerstip van Jan:
1: Focus houden! Als je te veel dingen op hetzelfde moment wilt doen, doe je alles half.
2: Niet alleen ín je bedrijf maar ook áán je bedrijf werken. Volg een cursus, of het nu in je vakgebied is of bijvoorbeeld op het gebied van sales of marketing. Blijf ontwikkelen!
Trots op:
Het team! We werken inmiddels met een team van vier en iedereen draagt bij aan de zaak. Het is fantastisch om het als team iedere dag weer voor elkaar te krijgen.
De fasen van een bedrijfsoverdracht
Wil jij in de toekomst je bedrijf overdragen? Wees dan op tijd met de voorbereidingen. Het uiteindelijke doel is het verkoop klaar maken van de onderneming: dit neemt meerdere jaren in beslag en is een complexe aangelegenheid. José spreekt uit haar ervaring met bedrijfsoverdrachten en geeft aan dat er zo’n 8 fasen zijn die doorlopen moeten worden. Hieronder geeft zij een uiteenzetting van al deze fasen. En ze geeft aan wat jij kunt doen en waar jij op moet letten.
Fase 1: Het in kaart brengen van de wensen voor bedrijfsoverdracht
Waarom wil je het bedrijf verkopen? Is er een bedrijfsopvolger? En wil je het bedrijf ook aan hem verkopen? Ook niet onbelangrijk is wat je gaat doen nadat het bedrijf verkocht is en wat dan de financiële behoeften en wensen zijn. Het is goed die vooraf in kaart te brengen.
Fase 2: Waardebepaling en verkoopprijs van jouw bedrijf bepalen
Een waardebepaling geeft inzicht in de verdiencapaciteit van uw bedrijf. Zo’n bepaling wordt dan ook al vrij vroeg in het gehele overdrachtsproces opgesteld. Daarnaast geeft dit enige houvast bij een volgende stap, de prijsbepaling. Er zijn verschillende methodes voor een waardebepaling van je bedrijf. Van liquidatiewaarde tot de ‘Discounted Cash flow’ methode en van intrinsieke waarde tot de goodwill methode. De ‘Discounted cash flow’ methode is economisch gezien dé te hanteren methode. De echte waarde van een bedrijf bepalen is een utopie: het gaat altijd over de bandbreedte. Daarnaast zijn er mogelijk nog marktprognoses en groeimogelijkheden, ook deze spelen een belangrijke rol. De waarde ligt dan ook in de toekomstige opbrengsten en nooit in de behaalde resultaten uit het verleden.
De onderneming verkoop klaar en de waarde bepaald? Dan is het tijd voor de verkoopprijs!
Belangrijke vragen:
- Wat wil ik voor mijn bedrijf krijgen?
- Wat kan ik er maximaal voor krijgen?
- Wat is een reële verkoopprijs?
Goed inzicht in de verkoopprijs? Dat zorgt voor een betere onderhandelingspositie met de koper.
Als het bedrijf binnen de familie wordt verkocht moet er rekening gehouden worden met een markt conforme prijs. Anders kan de belastingdienst het standpunt innemen dat er sprake is van schenking.
Fase 3: Voorbereiding bedrijfsoverdracht en verkoop klaar maken onderneming
Het is belangrijk dat er een analyse plaatsvindt van het bedrijf. Zoals de markt waar de onderneming in opereert, is die helder in beeld? Hoe is de financiële situatie van de onderneming? Heb je de organisatie goed op orde? En hoe is de kwaliteit van het management? Dit alles leggen we vast in een informatiememorandum. Dit document kan later worden aangeboden aan potentiële kandidaten, mochten die er nog niet zijn.
Een eerste indruk van een bedrijf is niet genoeg. Zorg er dus voor dat het bedrijf in goede conditie verkeerd. Solide jaarcijfers van 5 jaren achtereenvolgend met daarin een juist beeld van de winstgevendheid en een schone balans, zijn van groot belang. Activa die privé gebruikt wordt of een privéschuld aan de onderneming? Zorg dat deze afgelost zijn of uit de B.V.. Ook moet de verhouding eigen en vreemd vermogen goed zijn. Wat die optimale verhouding is, is afhankelijk van wat er in de branche gebruikelijk is.
Zorg dat de structuur zo optimaal mogelijk is, juridisch en fiscaal gezien. Onroerend goed dat in een aparte B.V. wordt ondergebracht of het creëren van een holding structuur met één of meer werk B.V.’s. Het wijzigen van de structuur kan grote fiscale voordelen opleveren maar er dient wel rekening te worden gehouden met de geldende fiscale termijnen (soms wel 3-6 jaar).
Fase 4: Geschikte koper zoeken voor bedrijfsoverdracht
Het wordt tijd om op zoek te gaan naar een mogelijke koper. Binnen de familie? Bijvoorbeeld een zoon of dochter? Of is er een werknemer die het bedrijf over wil nemen? Mogelijk zijn er opvolgers binnen je netwerk? Geen geschikte kandidaat? Dan kun je met je bedrijf de markt opgaan. Maak daarvoor eerst een korte profielschets van het bedrijf, met daarin genoeg informatie om de interesse van de potentiële koper te wekken.
Fase 5: Onderhandelingsfase en verkoop van je bedrijf
Is er een potentiële koper gevonden? Dan is het tijd voor de onderhandelingsfase! Let op dat de handelingen schriftelijk worden vastgelegd, dit voorkomt onaangename gevolgen. Als de potentiële koper echt geïnteresseerd is, wordt het tijd om belangrijke informatie uit te wisselen. Leg daarbij een geheimhoudingsverklaring voor aan de potentiële koper. Dit voorkomt dat hij/zij onzorgvuldig met de informatie omgaat.
Als beide partijen vertrouwen hebben in de uitkomst van de onderhandelingen, dan is het gebruikelijk een intentieovereenkomst op te stellen, hierin worden beide intenties op papier vastgelegd. Na deze overeenkomst zal de potentiële koper de verstrekte informatie gaan toetsen. Hier kan een zogenaamd due diligence onderzoek plaats vinden. Alle juridische, financiële en bedrijfseconomische aspecten komen in dit onderzoek aan bod.
Is de gehele onderhandelingsfase succesvol doorlopen en afgerond? Dan kan er over worden gegaan tot een definitieve koopovereenkomst. Let er op dat de overdracht van aandelen van een B.V. bij de notaris dient te gebeuren, daar worden de aandelen officieel overgedragen. Bij ontvangst van de koopsom van je bedrijf is het duidelijk. Je bedrijf is verkocht!
En hoe nu verder? Banden volledig afgesneden? Ga je nog door en blijf je actief betrokken bij de onderneming? Of wellicht is er in de overeenkomst vastgelegd dat de definitieve koopsom afhankelijk is van de toekomstige resultaten.
Heb je vragen over bovenstaande? Neem contact op met je relatiebeheerder van KIBO.
Fiscale bewaarplicht
De fiscale bewaarplicht is een wettelijke verplichting die geldt voor alle ondernemers in Nederland. Deze verplichting vraagt nogal wat van jou als ondernemer. Zeker als je gewend was aan de oude vertrouwde orders en je nu bezig bent met een medewerker van KIBO om je administratie volledig te digitaliseren. Niels neemt je mee in 7 punten waar je niet omheen kunt als het gaat om de bewaarplicht.
1. Fiscale bewaarplicht. Wat betekent het?
Zoals gezegd: de ondernemers hebben de wettelijke plicht om de Belastingdienst de mogelijkheid te bieden om de administratie tot 7 jaar terug te controleren. Het gaat hierbij om basisgegevens: het grootboek, de voorraadadministratie, debiteuren- en crediteurenadministratie, in- en verkoopfacturen en de loonadministratie.
Als er een willekeurige controle plaatsvindt door de fiscus moet je als ondernemer alle stukken kunnen laten zien. Zo’n controle kan verschillende aanleidingen hebben. Bijvoorbeeld door ingediende aangiftes bij de Belastingdienst die vragen oproepen of een onderzoek dat de inspecteur verricht bij bijvoorbeeld een leverancier of zakenpartner van de ondernemer.
2. Wat moet je bewaren en hoe lang?
De bewaarplicht is 7 jaar na actualiteitswaarde. Bijvoorbeeld een leasecontract: dit moet nog 7 jaar bewaard worden na het voldoen van de slottermijn. Pas na de slottermijn start formeel de bewaartermijn van 7 jaar. Bij punt 1 hebben we gesproken over basisgegevens maar ook stamgegevens zijn van belang, bijvoorbeeld een artikelenbestand en de debiteur- en crediteurgegevens.
De bewaarplicht van 10 jaar geldt voor de ondernemers met een bedrijfspand. De gegevens van de onroerende zaken moeten namelijk 10 jaar bewaard worden. Voor ondernemers die elektronische diensten, radio- en televisieomroepdiensten en telecommunicatiediensten leveren geldt ook de bewaarplicht van 10 jaar. En ook bedrijven die onder de One Stop Shop regeling vallen, hebben een bewaarplicht van 10 jaar.
Daarnaast is het handig om de urenregistratie ten behoeve van de ondernemersaftrek te bewaren alsmede een goede kilometeradministratie. Voor zowel zakelijk gebruik van de privéauto of privé gebruik van de zakelijke auto.
3. Hoe moet je facturen bewaren?
De wet schrijft voor dat je de boeken, bescheiden én gegevensdragers die voor belastingheffing van belang zijn, bewaard zoals je ze hebt ontvangen. In de originele staat: de primaire vastlegging van de brongegevens.
Voorbeeld: een factuur die per e-mail is ontvangen moet je digitaal bewaren. Het uitprinten en opslaan in een order geldt niet als origineel. De factuur is oorspronkelijk als digitaal bestand ontvangen en daar geldt de bewaarplicht op.
De factuur zelf opslaan is ook niet voldoende. De e-mail waarin de factuur is meegestuurd moet ook opgeslagen worden, zo kun je aantonen dat je niet handmatig de factuur hebt aangepast. De inspecteur kan hiermee de gegevens in de administratie herleiden naar de bron.
4. Digitale factuur niet zomaar digitaal bewaren
Er zijn volop mogelijkheden om digitale gegevens goed te bewaren. Maak daarom niet alleen een back-up van je eigen server, maar bewaar de back-up op een andere (externe) locatie. Hou dus een goede back-up procedure bij. Een andere optie is kiezen voor een cloud-oplossing. Voordeel is dat data veilig wordt bewaard, een computer crash heeft geen gevolgen voor de cloud-oplossing én je kunt altijd en overal bij je gegevens.
5. Hoe bewaar je fysieke facturen op papier?
Een factuur die je van de klant per post ontvangt mag je van de Belastingdienst wel digitaliseren en digitaal bewaren. Het bronbestand (factuur op papier) vervang je daarmee door een digitaal bestand, dit wordt conversie genoemd. Let er hierbij wel op dat alle documenten die bij de factuur horen inclusief voor- en achterkant gescand worden. Eventueel kun je de factuur nog verder onderbouwen met een pakbon, offerte en/of betaling.
Van belang is dat de echtheidskenmerken van het origineel niet verloren gaan. Gebeurt dit wel? Dan kan de inspecteur alsnog vragen naar de originele papieren factuur.
6. Van fiscale bewaarplicht naar digitale bewaarplicht
Zorg ervoor dat alle financiële back-ups ook uit te lezen zijn. Staat een back-up opgeslagen welke alleen met oude apparatuur geopend kan worden? Houdt daar dan rekening mee.
Het maken van een auditfile is ook niet voldoende. Hier staan namelijk niet alle administratieve boekingen in.
Staan gegevens op een cd-rom of een USB-stick en wil je ze in de Cloud zetten? Zorg er dan te allen tijde voor dat de echtheidskenmerken niet verloren gaan en hou de cd-rom of USB-stick altijd achter de hand.
Let er op dat alle elektronische communicatiemiddelen zoals agenda, appjes en sms’jes die zakelijk zijn, ook bewaard moeten worden. Zelfs Facebook kan zakelijk zijn. Bij controle moeten deze gegevens ter beschikking worden gesteld in de vorm waar de inspecteur om vraagt. Ook je digitale agenda.
7. Overstappen op digitale administratie
Gezien alle digitale ontwikkelingen is het verstandig de stap te maken naar een volledig digitale boekhouding en natuurlijk wil KIBO jou daarbij helpen. Wij kunnen jou na digitalisering voorzien van de meest actuele cijfers en je helpen je bedrijf te laten groeien. Door digitaal samen te werken en optimaal gebruik te maken van alle technische oplossingen, helpen we je verder.
Heb je vragen of wil je verbaasd worden? Neem contact op met je relatiebeheerder van KIBO.
In gesprek met Jan-Anton over Zenvoices
Jan-Anton, je was druk met de pilot en toen werd het 5 december. Wat was jouw eerste gedachte?
Ik kan mij wel leukere Sinterklaas surprises bedenken, dan op 5 december te horen dat we met zo’n 600 administraties en 500 gebruikers al in de eerste maanden van 2023 overgestapt moeten zijn naar een alternatief voor DizzyData. Mijn agenda in december zat al overvol en de eerste maanden van het jaar zijn bij KIBO ook het drukst. Persoonlijk was ik samen met mijn vrouw op dat moment ook nog in verwachting van ons dochtertje; begin januari is Julia geboren. Dus ik dacht: hoe gaan we dit nu op zo’n korte termijn toch goed voor elkaar krijgen?
Aan de andere kant waren we op een mooi moment – 2 weken voor het besluit van DizzyData – al gestart met een pilot bij Zenvoices. Daar waren ook net een aantal mooie ontwikkelingen toegevoegd die ons overtuigden om naar dit alternatief over te stappen. Het besluit van DizzyData gaf ons alle reden om direct door te pakken voor alle administraties, wat ondanks de tijdsdruk wel het meest verstandig is.
Alle klanten moesten op stel en sprong over naar Zenvoices. Kun je kort omschrijven welk actieplan er klaar lag? Welke stappen moest je als eerste nemen?
We hebben eerst nog met alternatieve partijen om tafel gezeten, maar bleven bij onze keuze voor Zenvoices als beste product in de markt voor factuurverwerking. Toen duidelijk was dat alle administraties over moesten in het eerste kwartaal van 2023, hebben we besloten om dit stapsgewijs te doen. Eerst de pilotgroep, vervolgens voor 1 januari 2023 de grootste bulk aan administraties en eind februari een aantal specifieke administraties en de klanten die zelf boeken.
Voor de collega’s bij KIBO is samen met Zenvoices op 31 januari een gebruikerstraining georganiseerd, zodat ook zij bekend zijn met het product en de facturen kunnen verwerken. Eind februari is er nog een training voor de externe gebruikers, dus de klanten die zelf boeken, zodat ook zij vanaf dat moment gebruik kunnen maken van Zenvoices.
Op het moment van schrijven is het nieuws van 5 december ongeveer 2 maanden oud. Waar staan we nu? Hoeveel procent van de implementatie is geregeld?
Alle administraties en gebruikers zijn op dit moment overgezet. We zien gelukkig dat een groot deel van de klanten de (inkoop)facturen al verstuurt naar Zenvoices. Dat moet ook wel, want 1 maart worden de administraties in DizzyData definitief verwijderd (het archief zal worden geëxporteerd en door KIBO op een andere plek worden bewaard). We zijn dus druk bezig om ook de laatste klanten aan te sporen om in te sturen naar Zenvoices in plaats van DizzyData.
Daarnaast is na het aanmaken van de administraties en gebruikers in Zenvoices nog veel mogelijk om in te richten binnen dit pakket om zo de factuurverwerking te optimaliseren. Daar blijf ik bij betrokken, want met automatisering en een goede inrichting – en dat kan in Zenvoices gelukkig voor een groot deel ook op omgevingsniveau – hebben onze collega’s meer tijd beschikbaar voor het contact met de klant.
Op korte termijn willen we de klanten die zelf boeken ook verder informeren. Wat kunnen we op korte termijn verwachten?
De klanten die zelf boeken zijn uitgenodigd voor een gebruikerstraining via Teams op 23 februari. Ook wordt deze training opgenomen, zodat voor de gebruikers die niet aanwezig kunnen zijn het nog terug te kijken is. En uiteraard blijven wij als KIBO ook betrokken bij deze gebruikers om te kijken hoe het loopt de komende periode.
Relatiebeheerder Djoël Hullegie
De medewerkers van KIBO ontfermen zich iedere dag over de cijfers van jouw onderneming en dat doen ze met één doel: jouw bedrijf tot een groter succes maken. In deze blogreeks stellen we al onze medewerkers aan je voor. Deze maand: Relatiebeheerder Djoël Hullegie.
Djoël, kun je iets vertellen over je opleidingsachtergrond?
Na de middelbare school heb ik Bedrijfseconomie gestudeerd, waarna ik 3,5 jaar werkzaam ben geweest bij KPMG. Hier controleerde ik de cijfers van de grootste bedrijven die in Nederland gevestigd zijn. Tijdens mijn tijd bij KPMG heb ik de Masteropleiding Accountancy gevolgd op de Nyenrode Business Universiteit in Breukelen.
Wat was voor jou de reden om de overstap te maken naar KIBO?
Bedrijven vanaf een bepaalde grootte moeten gecontroleerd worden op hun cijfers en dat was mijn taak bij KPMG. Ik miste hierin een stukje toegevoegde waarde, omdat het voor deze bedrijven meer een verplichting is én echt advies geven niet bij mijn takenpakket hoorde. Ik wilde bedrijven graag verder helpen en daarom leek het mij interessanter om voor MKB-bedrijven te werken. Daarnaast realiseerde ik me tijdens de corona-periode dat ik veel en ver moest reizen en dat ik liever dichterbij huis wilde werken.
Sinds december 2020 werk je bij KIBO, wat is jouw rol?
Ik ben Relatiebeheerder, maar mijn functie is erg breed. Ik onderhoud het contact met verschillende klanten en ben verantwoordelijk voor bijvoorbeeld de jaarrekeningen, fiscale aangifte en maand- en kwartaalcijfers. Ik ben het eerste aanspreekpunt voor deze klanten en werk ook aan opdrachten die eenmalig voorbijkomen zoals het rond krijgen van financieringen en het uitvoeren van consolidaties.
Wat vind je het leukst aan je baan?
Ik vind het leuk dat ik kan meekijken met MKB-bedrijven en ze advies kan geven op financieel en bedrijfskundig gebied. Het is voor mij mogelijk geworden om écht toegevoegde waarde te bieden aan bedrijven.
Op welk gebied wil je nog verder ontwikkelen binnen je vak?
Dit jaar ga ik weer gedeeltelijk terug de schoolbanken in. Ik ga namelijk de komende drie jaar studeren voor mijn AA-titel. Zodra ik die behaald heb, word ik ingeschreven als accountant in het landelijk register. Dat is mijn volgende doel.
Nog even voor de administratie
Wat is je leeftijd?
28 jaar
Liever cijfers of letters?
Cijfers
Wat zijn je hobby’s?
Ik ben gek op auto’s. Samen met een vriend ben ik iedere week wel bezig met het poetsen en onderhouden van onze auto’s. Verder ben ik gemiddeld vijf keer per week te vinden in de sportschool van KIBO. Nog zo’n voordeel van deze baan; na het werk loop ik direct de sportschool nog even in.
Wat weten klanten wellicht niet over jou?
Ik hou van festivals en ga er jaarlijks heel wat af. Met een goed feestje maak je mij altijd blij!
In gesprek met Corné Peeman van Peeman Bouwbedrijf B.V.
Corné Peeman groeide op met een hamer en een spijker in zijn hand op de bouwplaats van Bouwbedrijf Boeter, waar zijn vader directeur was. Jaren later startte hij zijn eigen bouwbedrijf. Hij vertelt het verhaal van zijn onderneming en de rol die KIBO hierin speelt.
Kun je ons iets vertellen over je bedrijf?
De passie voor de bouw is met de paplepel ingegoten. Mijn bedrijf heet Bouwbedrijf Peeman en is opgericht in 2016. Wij zijn werkzaam in Zuid Holland zuid, in de burgerlijke- en utiliteitsbouw, onderhoud, renovatie en retail. Dit doen wij momenteel met een team van 28 vaste medewerkers welke iedere dag met aandacht, ambacht en ambitie de werkzaamheden uitvoeren. Wij staan in voor lokaal ondernemerschap.
Wat maakte dat je die stap uiteindelijk gezet hebt?
De tijd was er rijp voor. En na 25 jaar in loondienst begon het bij mij ook steeds meer te knagen om iets voor mezelf te beginnen. De economie, met name de bouw, begon enorm aan te trekken. Ik merkte dat ik met de jaren een trouwe klantenkring had opgebouwd en veel relaties wilde met mij samen werken. Dat gaf mij het laatste zetje om mijn eigen onderneming te starten.
Was het voor jou al snel duidelijk dat je een accountant moest zoeken?
Zeker, ik ben direct op zoek gegaan naar een accountant. Ik ben een echte doener en de financiële-tak heeft niet echt mijn interesse. Ik zocht een financiële hulp die achter me zou staan. In KIBO vond ik die partner.
Waar heeft KIBO jou bij geholpen?
Bij KIBO kreeg ik advies over de bedrijfsstructuur voor het bedrijf dat ik moest oprichten. Ook het te bewandelen notariële pad heeft KIBO begeleid. In eerste instantie wilde ik zonder financiering starten, maar het bedrijf groeide snel waardoor dit noodzakelijk werd. Ook hierin heeft KIBO me fantastisch bijgestaan. Ze hebben de voorbereiding opgezet, en mij tijdens de gesprekken voor de financiering bijgestaan. Dat was heel fijn, dat je op dit vlak van een ervaren deskundige ondersteuning krijgt.
Je bent ruim 6 jaar verder, hoe is de samenwerking nu?
Nog steeds geeft KIBO me geregeld advies. Ik heb mijn weg inmiddels aardig kunnen vinden, maar ik vind het prettig dat ze bij KIBO niet schromen om het te zeggen als ik het anders kan of moet doen. Iedereen heeft een schoolmeester nodig en op financieel gebied is KIBO dat voor mij. Mijn onderneming groeit daarnaast nog steeds en daardoor veranderen financiële zaken ook weer. Inmiddels hebben we ook een vastgoedtak opgezet en verhuren we ook materieel.
Wat zijn voor jou voordelen van de samenwerking?
Naast het eerlijke advies, vind ik het ook prettig dat ze regelmatig meetings organiseren over inhoudelijke onderwerpen en dat ze me online voorzien van ondernemerstips. Dat zijn toch de extraatjes die je soms verder helpen. Ons motto is “Samen werken aan iets moois”. En dat komt zeker tot zijn recht met KIBO.