Het gebruik van een fiets van de zaak wordt steeds populairder. Met de fiets naar het werk is gezond, milieuvriendelijk en in drukke steden ook gemakkelijk. Maar hoe zit het eigenlijk met de fiscale aspecten van een fiets van de zaak? In dit blog leggen we uit wat de regels en voordelen zijn voor ondernemers.
Als ondernemer kun je er namelijk voor kiezen om een fiets aan te schaffen binnen je onderneming als je deze voor minimaal 10% zakelijk gebruikt. Het gaat daarbij om woon-werkverkeer en zakelijke afspraken.
Alle kosten zijn aftrekbaar
Wanneer je de fiets binnen je onderneming aanschaft, zijn alle kosten aftrekbaar als zakelijke kosten. Naast de aanschafkosten van de fiets zijn ook de kosten van accessoires aftrekbaar. Ook de onderhouds- en reparatiekosten en de verzekeringspremie voor de fiets zijn zakelijk aftrekbaar. Ten slotte heb je de extra afschrijvingskosten. Je mag de fiets afschrijven in 5 jaar.
Extra aftrekposten
Voor de aanschaf van een zakelijke fiets kun je gebruik maken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Je leest hier meer over investeren met belastingvoordeel. Koop je een elektrische bakfiets of cargobike? Dan kun je onder voorwaarden 36% milieu-investeringsaftrek krijgen en in één keer 75% van het aanschafbedrag willekeurig afschrijven. Deze aftrekposten mogen worden gecombineerd met de kleinschaligheidsaftrek.
Bijtelling voor privégebruik
Gebruik je de fiets ook privé? Dan geldt er een bijtelling van 7% van de consumentenadviesprijs per jaar. Dit bedrag wordt gezien als privéonttrekking en verhoogt de belastbare winst van de onderneming.
Het bedrag van de bijtelling is nooit hoger dan de totale kosten (inclusief afschrijving) van de fiets in het jaar. Zijn de totale kosten lager? Dan mag je dat bedrag als bijtelling opgeven.
Btw
Ben je een btw-plichtige ondernemer? Dan mag je de btw op alle kosten terugvragen bij je btw-aangifte. Aan het eind van het jaar moet een btw-correctie worden gemaakt voor het privégebruik van de fiets. Dit percentage wordt vaak geschat op basis van het werkelijke gebruik.
Conclusie
Gebruik jij je fiets binnen je onderneming en wil je een nieuwe fiets aanschaffen? Of ben je van plan om een fiets binnen de onderneming te gebruiken? Overweeg de fiets binnen de onderneming aan te schaffen. Dan zijn alle kosten van de fiets aftrekbaar voor de inkomstenbelasting. Voor het privégebruik geldt een beperkte correctie van 7% óf de werkelijke kosten als die lager zijn.
Neem altijd contact op met een accountant of belastingadviseur als je een elektrische bakfiets of cargobike op de zaak wilt aanschaffen. Zo loop je nooit de extra aftrekposten mis!